Spendenbescheinigungen in deutschen Vereinen – Was du als Verein wissen musst

Was ist eine Spendenbescheinigung?

Definition und Zweck

Eine Spendenbescheinigung – auch oft Zuwendungsbestätigung genannt – ist ein offizielles Dokument, das bestätigt, dass eine Spende an eine gemeinnützige Organisation geleistet wurde. Diese Bescheinigung erlaubt dem Spender, die Spende steuerlich geltend zu machen. Dabei handelt es sich um einen Nachweis, dass eine bestimmte Summe oder eine Sachspende einer anerkannten Organisation zugekommen ist.

Rechtliche Grundlage

In Deutschland ist die steuerliche Absetzbarkeit von Spenden im Einkommenssteuergesetz (EStG) verankert. Dieses Gesetz definiert, welche Arten von Spenden abzugsfähig sind und wie die Bescheinigung gestaltet sein muss, damit sie vom Finanzamt anerkannt wird.

Wer profitiert?

Sowohl der Spender als auch der Verein profitieren von einer Spendenbescheinigung. Spender haben durch den Steuervorteil eine Möglichkeit, sich einen Teil ihrer Spende vom Finanzamt zurückzuholen, was die Bereitschaft zu spenden oft erhöht. Für den Verein bedeutet das mehr potenzielle Unterstützer und eine verbesserte finanzielle Grundlage für die Vereinsarbeit. Hier findest du einen weiteren interessanten Blogbeitrag zum Thema Sponsoren finden.

Gemeinnützigkeit als Voraussetzung

Die Anerkennung als gemeinnützige Organisation ist entscheidend für das Recht, Spendenbescheinigungen auszustellen. Vereine müssen dem Finanzamt belegen, dass sie ausschließlich für gemeinnützige Zwecke tätig sind, wie zum Beispiel Bildung, Sport oder Naturschutz. Sobald ein Verein gemeinnützig anerkannt ist, darf er seinen Spendern Spendenbescheinigungen ausstellen.

Welche Spenden abzugsfähig sind

Abzugsfähig sind in Deutschland Spenden in Form von Geld- und Sachzuwendungen an Organisationen, die als gemeinnützig, mildtätig oder kirchlich anerkannt sind. Zeitspenden hingegen sind nicht abzugsfähig – wer also seine Arbeitskraft spendet, kann dies nicht steuerlich geltend machen.

Anerkennung durch das Finanzamt

Das Finanzamt prüft regelmäßig, ob ein Verein die Voraussetzungen für die Gemeinnützigkeit erfüllt. Dabei wird vor allem darauf geachtet, dass die eingenommenen Spenden dem gemeinnützigen Zweck dienen und die Satzung des Vereins entsprechend formuliert ist. Wenn diese Prüfung positiv verläuft, bleibt der Verein zur Ausstellung von Spendenbescheinigungen berechtigt.

Wann darf dein Verein eine Spendenbescheinigungen ausstellen?

Ein Verein darf Spendenbescheinigungen ausstellen, wenn er vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt ist. Gemeinnützige Vereine sind Organisationen, die sich für den Gemeinwohl engagieren und keine Gewinne erwirtschaften dürfen. Wenn ein Verein vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt ist, kann er Spendenbescheinigungen ausstellen, damit seine Spender die Spenden von ihrer Steuerschuld abziehen und somit Steuern sparen können.

Es gibt jedoch einige Regeln, die beachtet werden müssen, damit ein Verein Spendenbescheinigungen ausstellen darf. Zunächst einmal muss die Spende einen bestimmten Betrag überschreiten, damit der Spender eine Spendenbescheinigung erhält. In Deutschland gilt folgende Regelung: Spenden bis zu 300 Euro (seit 2021, dvor 200 Euro) können ohne Spendenbescheinigung vom Finanzamt anerkannt werden, wenn sie in bar gezahlt wurden. Für Spenden über 300 Euro muss der Spender eine Spendenbescheinigung bekommen, um sie vom Finanzamt anerkennen zu lassen.

Musterdokumente für Vereine

Wenn ihr rechtlich auf Nummer sicher gehen wollt, dann empfehlen wir euch unser Rechtsdokumente mit 5 ausgearbeiteten Rechtsvorlagen zu Vorstandsthemen im Verein.

Ihr bekommt damit folgende wertvolle Vorlagen und Checklisten:

• Vorlage Geschäftsordnung Vorstand
• Checkliste zum Vorstandswechsel
• Vorlage Vorstandsrücktritt
• Vorlage Protokoll Vorstandssitzung
• Anmeldung des Vorstandswechsel beim Registergericht

Form und Inhalt einer Spendenbescheinigung

Eine Spendenbescheinigung muss bestimmte Pflichtangaben enthalten, um vom Finanzamt akzeptiert zu werden:

• Name und die Anschrift des Spenders
• Genauer Betrag der Spende
• Datum der Spende
• Verwendungszweck
• Information, dass es sich um eine Spende für einen gemeinnützigen Zweck handelt

Je nach Art der Spende (z. B. Geld- oder Sachspende) kann die Bescheinigung leicht variieren. Während bei Geldspenden der genaue Betrag dokumentiert wird, muss bei Sachspenden eine genaue Beschreibung des gespendeten Gegenstands sowie ein realistischer Wert angegeben werden.

Welche Arten von Spenden gibt es in Deutschland?

Es gibt verschiedene Arten von Spenden, die an gemeinnützige Organisationen oder Vereine gegeben werden können. Hier sind einige Beispiele:

Es gibt noch viele weitere Arten von Spenden, die an gemeinnützige Organisationen oder Vereine gegeben werden können. Es ist wichtig, dass du dich gut informierst und herausfindest, welche Art von Spende am besten zu deinen Interessen und Möglichkeiten passt.

Wie erstellt man eine korrekte Spendenbestätigung?

Um eine korrekte Spendenbestätigung zu erstellen, gibt es einige Dinge, die beachtet werden müssen. Hier sind einige Tipps, die dir bei der Erstellung einer Spendenbestätigung helfen können:

• Stelle sicher, dass du vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt bist.
• Beachte die Spendenhöhe. Spenden bis zu 300 Euro können ohne Spendenbestätigung vom Finanzamt anerkannt werden, wenn sie in bar gezahlt wurden. Für Spenden über 300 Euro muss der Spender eine Spendenbestätigung bekommen, um sie vom Finanzamt anerkennen zu lassen.
• Verwende das korrekte Formular. Du kannst das offizielle Spendenbestätigungsformular des Finanzamts verwenden oder ein eigenes Formular erstellen, solange es alle erforderlichen Angaben enthält.
• Trage alle erforderlichen Angaben ein. Die Spendenbestätigung sollte folgende Angaben enthalten: Datum der Spende, Name und Anschrift des Spendenempfängers, Name und Anschrift des Spenders, Spendenhöhe, Verwendungszweck der Spende und Unterschrift des Spendenempfängers.
• Stelle die Spendenbestätigung innerhalb von sechs Monaten aus. Die Spendenbestätigung muss innerhalb von sechs Monaten nach Zahlung der Spende ausgestellt werden.
• Die Spendenbestätigung muss in der Regel auf Papier ausgestellt und unterschrieben sein. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regelung, wie zum Beispiel wenn der Spender eine elektronische Spendenbestätigung bevorzugt. In diesem Fall kannst du auch eine elektronische Spendenbestätigung ausstellen.

Wie kann Vereinsplaner Unterstützung bieten?

Im Frühling 2025 wird eine neue Funktion des Vereinsplaners speziell für die Verwaltung von Spendenbescheinigungen entwickelt. Diese Erweiterung bietet gemeinnützigen Organisationen die Möglichkeit, Spenden zentral zu verwalten und Bescheinigungen mit nur wenigen Klicks digital zu erstellen. Vereine können künftig Spenderdaten erfassen und Spendenbeträge dokumentieren.

Die Funktion ist Teil der Vereinsplaner-Finanzverwaltung und sorgt dafür, dass alle relevanten Angaben für die Spendenbescheinigung automatisch geprüft und fehlerfrei eingetragen werden. Das spart Zeit und vermeidet Fehler, die bei manueller Bearbeitung schnell entstehen können. Eine Vorschau zeigt dem Nutzer, ob alle Angaben korrekt sind, und der Versand kann unmittelbar nach der Prüfung erfolgen. Das spart nicht nur Ressourcen, sondern sorgt für eine bessere Spendenverwaltung.